老师请问行政单位这张工资表如何入账

心语 追问

2020-05-24 15:53

老师，基本工资43510，津贴补贴：35296，财政应发工资78806,扣养老保险5153.72,实发工资73652.28，具体会计分录是

陈诗晗老师 解答

2020-05-24 15:54

借 单位 管理费用  工资  43510
单位管理费用  补贴  35296
贷  应付职工薪酬   78806
借应付职工薪酬   78806
贷 其他应收款  5153.72
财政拨款收入  73652.28

心语 追问

2020-05-24 16:01

老师，养老保险从工资代扣的应计入其他应付款还是其他应收款啊

陈诗晗老师 解答

2020-05-24 16:01

其他应收款，这是你垫付了要收回的

心语 追问

2020-05-24 16:13

老师你看我这样做的对吗？
借：应付职工薪酬_基本工资43510
         应付职工薪酬_津贴补贴35296
贷：应付职工薪酬_养老保险5153.72
         财政拨款收入                  73658.2

陈诗晗老师 解答

2020-05-24 16:44

你的意思是个人部分你也是通过应付职工薪酬核算的吗

心语 追问

2020-05-24 17:01

嗯嗯，老师请问这样可以吗

陈诗晗老师 解答

2020-05-24 17:10

不建议这样处理，个人社保是通过其他应收款核算处理的

心语 追问

2020-05-24 17:17

哦哦，好吧，非常感谢老师的讲解

陈诗晗老师 解答

2020-05-24 17:28

不客气，祝您工作愉快。