老师你好。我们公司以提供咨询服务方式占股份，这个需要怎么做账。需要什么资料？

飞 追问

2020-05-23 11:00

是16万价值咨询服务加四万现金，账目上我应该怎么做账呢？

陈诗晗老师 解答

2020-05-23 11:03

借 无形资产
贷 实收资本

飞 追问

2020-05-23 11:06

现金部分呢

飞 追问

2020-05-23 11:17

老师，是不是应该是    借无形资产16万   代实收资本16万

飞 追问

2020-05-23 11:22

老师全面会计分录则么做呢？有点晕，可以指导下吗

陈诗晗老师 解答

2020-05-23 11:37

借 银行存款或库存现金
贷 实收资本

陈诗晗老师 解答

2020-05-23 11:37

都是计实收资本，只是借方科目有所区别。

飞 追问

2020-05-23 11:40

我都资金应该是减少哒

陈诗晗老师 解答

2020-05-23 11:42

什么减少了，你这是收到了现金和无形资产的啊。

飞 追问

2020-05-23 11:44

怎么会收到。我们公司投资其他公司

陈诗晗老师 解答

2020-05-23 11:45

借 长期股权投资
贷无形资产
库存现金

飞 追问

2020-05-23 11:48

但是我们公司之前没有无形资产，这个无形资产怎么做呢？

陈诗晗老师 解答

2020-05-23 12:45

没有无形资产？
你首先要形成无形资产再投资处理的。
就是你得让你账上先有这个无形资产。

飞 追问

2020-05-23 12:47

他就是一个咨询服务折价，这种服务包括战略咨询，人力资源咨询。可以记成无形资产吗？

陈诗晗老师 解答

2020-05-23 12:51

咨询服务折价？什么意思，
你是以服务入股？后面提供 服务不收取费用？

飞 追问

2020-05-23 13:22

对的老师

陈诗晗老师 解答

2020-05-23 13:24

那你这就是后面收取费用时作为你的其他业务收入处理，这不 属于真正意义 上的投资的

飞 追问

2020-05-23 17:45

刚才说错了。不是折价。是用这个咨询服务估价，作为入股对方公司

陈诗晗老师 解答

2020-05-23 17:46

不管是折还是估，你这最开始没有投入，你这就不可算是投资，只能是后面作为你的服务收入处理的

飞 追问

2020-05-23 17:51

意思就是，我最初只把四万现金做长期股权投资，后面的咨询服务要签合同时候再做长期股权投资科目吗

陈诗晗老师 解答

2020-05-23 17:57

是的，你 现在只能是把这现金入账，后面的发生再入账处理就是了的