老师，企业所得税汇算清缴，弥补亏损表，本年度金额怎么计算

H.H 追问

2020-05-22 21:59

纳税调整额里的费用怎么添不进去

博言老师 解答

2020-05-22 22:01

请问是费用具体指什么？填不进去是填不到哪里？

博言老师 解答

2020-05-22 22:02

纳税调整后所得是纳税调整后弥补亏损前的所得，所有调整项目已经包含在了“纳税调整后所得”中

H.H 追问

2020-05-22 22:05

管理费用，销售费用，财务费用

博言老师 解答

2020-05-22 22:07

这三项费用填报在A104000期间费用中，如果无法填写，可能是在申报界面停留时间较长，可重新登录填写，填报所得税申报表中建议一定要随时保存

H.H 追问

2020-05-22 22:15

销售费，管理费，财务费，三项金额是根据本年累计数填报吗

博言老师 解答

2020-05-22 22:23

对，根据汇算年度本年账面发生额填写，和账务数据保持一致。所有调整事项填写在纳税调整明细表中

博言老师 解答

2020-05-22 22:25

如果已经解答您的问题，烦请给五星好评，谢谢：）

H.H 追问

2020-05-22 22:28

最后弥补亏损的数，与净利润一致是吗

博言老师 解答

2020-05-22 22:31

不是的，本能可以弥补的亏损是前五个年度没有弥补的纳税调整后所得，和会计上的净利润没有关系
纳税调整后所得是会计利润（税前利润总额）经过税收调整后的金额

H.H 追问

2020-05-22 22:40

前5个年度与本年度有关系吗

博言老师 解答

2020-05-22 22:42

前5个年度如果有为弥补亏损，本年有盈利，那本年可以抵扣以往年度亏损

H.H 追问

2020-05-22 22:44

以前年度如果有亏损是负数吗

博言老师 解答

2020-05-22 22:46

是的，亏损显示负数，您今年申报的时候是可以自动带出来的，请看下我上传的这个图，属于本年盈利，然后弥补往年亏损

H.H 追问

2020-05-22 22:50

如果本年没有调整，当年境内所得额是何利润表里的利润总额一致吗

博言老师 解答

2020-05-22 22:52

是的，没错；
ps：一般企业多少都会有调整事项的，比如你们公司有业务招待费的话，那按照60%或者收入的千分之五抵扣，应该是有调整的。

博言老师 解答

2020-05-22 23:16

如果已经解答您的问题，烦请给五星好评，谢谢：）

H.H 追问

2020-05-23 07:24

业务招待费按60%抵扣金额填哪张表

博言老师 解答

2020-05-23 07:33

105000表，扣除类

H.H 追问

2020-05-23 08:26

A105000表里业务招待费账载金额根据账套里填报吗？税收金额按调增后的60%计算吗

H.H 追问

2020-05-23 08:52

老师，请回答

博言老师 解答

2020-05-23 08:58

税收金额按照账面业务招待费60%以及营业收入千分之五孰低，营业收入包括主营业务收入其他业务收入视同销售收入