老师您好，工程竣工留5%的质保金，这个质保金要先开票结转成本，还是可以到质保期到期再开票结转对应的成本

明天会更好 追问

2020-05-22 15:22

老师，一季度亏损3万，二季度盈利150万可以弥补以前年度的亏损后按小微企业计提所得税，三季度利润超过小微这个所得税怎么做账

蒋飞老师 解答

2020-05-22 15:26

那就按25%税率计提所得税，就可以了

蒋飞老师 解答

2020-05-22 15:27

如果全年盈利未超300万，可以享受小微企业优惠的

明天会更好 追问

2020-05-22 15:35

老师，二季度符合小微就按报表算的所得税记提可以吧。三季度不符合小微了就按25%计提，把二季度已计提的所得税减去在三季度计提就可以了吧

蒋飞老师 解答

2020-05-22 15:41

是的，你的理解很对