老师您好，请问我们公司有一批货物已经发货但是未开发票，请问在确认收入和结转成本方面应该如何做账？

无聊的墨镜 追问

2020-05-22 14:14

请问如果这部分结转到主营业务成本，是不是要暂估收入并申报未开票收入？

郭老师 解答

2020-05-22 14:15

你好，对的，需要做收入。

无聊的墨镜 追问

2020-05-22 14:47

我们上个月因为申报增值税的时候把税目填错了，这个月做更正申报，税务局要我们把更正申报的税先交掉再申请退税，请问这部分税我们交的时候应该怎么做账务处理？

郭老师 解答

2020-05-22 14:49

借应交税费，未交增值税贷，银行存款。

郭老师 解答

2020-05-22 14:49

退回来做相反的分录就可以。

无聊的墨镜 追问

2020-05-22 15:09

那这个税在扣款这个月也要补提吗？是不是要做：借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-未交增值税？

郭老师 解答

2020-05-22 15:14

你好，预缴的时候直接借应交税费，未交增值税贷，银行存款简单来写就可以。

无聊的墨镜 追问

2020-05-22 15:16

那 未交增值税不是一直有余额吗？

郭老师 解答

2020-05-22 15:18

那你退回来不就红冲了吗？借银行存款贷，未交增值税。

无聊的墨镜 追问

2020-05-22 15:26

退税应该要过几个月吧？长期这样挂账可以吗？

郭老师 解答

2020-05-22 15:36

你好，挂账可以的。