当年清理的固定资产，在汇算清缴表中资产折旧摊销及纳税调整明细表不体现，那么这个固定资产涉及的曾经以前年度一次性扣除过，今年应做纳税调增的部分如何体现？

Ms Snail 追问

2020-05-22 12:49

账载金额需要与固定资产期末值一致，这里面已经没有该固定资产，如果填在原值中会表间校验无法通过。

文老师 解答

2020-05-22 12:52

您本期发生的累计折旧额体现，也就是您清理的固定资产的本期计提的折旧也需要体现，然后税收金额按实际税收金额

Ms Snail 追问

2020-05-22 13:40

1.您单位申报表A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》第1行第1列“固定资产合计_账载金额_资产原值金额”为：【1789112.68】元；2.您单位填报的《资产负债表》中的“固定资产原价”期末余额为：【792823.02】元；3.您单位申报的《资产负债表》固定资产项目原值期末余额与A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》第1行第1列固定资产合计_账载金额_资产原值金额不一致，请核实。

文老师 解答

2020-05-22 13:57

可以只体现折旧金额吗

文老师 解答

2020-05-22 13:57

本期的累计折旧金额

Ms Snail 追问

2020-05-22 14:02

不可以，累计折旧必须大于本年折旧，原值要大于累计折旧

文老师 解答

2020-05-23 07:02

那就按实际的填，有问题的话不是强制性比对信息，只是提醒的话，可以申报的，只要，保证您的数据是正确的

Ms Snail 追问

2020-05-23 07:03

这样啊，谢谢老师

文老师 解答

2020-05-23 10:30

不客气，这是我们的职责所在