挂靠A公司总金额是1211664元，他公司的销项是不是1211664/1.09*0.09=100045.65元，现在A公司只让我们抵扣6个点，怎么算出来我们给他提供多少专票

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2020-05-22 08:45

等于说人家开出去9个点，只让抵扣6个点

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2020-05-22 08:45

我们提供的是材料票13%的税额

王茫茫老师 解答

2020-05-22 08:51

你们提供的材料票13%的税率，他们就可以抵扣13%的进项税额，挂靠方的具体要求是什么？

关于我 追问

2020-05-22 09:04

要求就是你们只能抵6个点，自己算一下13%的专票你们提供多少

关于我 追问

2020-05-22 09:04

不会算老师

王茫茫老师 解答

2020-05-22 09:16

意思是你们提供给他们13%的专票，他们只按6%来进进项抵扣吗？

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2020-05-22 09:17

是的老师，就是这个意思

关于我 追问

2020-05-22 09:17

现在我们算要提供多少专票够

王茫茫老师 解答

2020-05-22 09:18

他们开出去9%的发票是开给工程发包方的，而你们是挂靠方，为什么说只让你们抵扣6%，另外抵扣多少是税局说了算，他们作为被挂靠方说让你们抵扣6%是什么意思

王茫茫老师 解答

2020-05-22 09:19

你们是准备把进销项冲平呢？还是打算交多少增值税，要根据这个来计算

关于我 追问

2020-05-22 09:20

他开出去的9个点，我们抵扣6个点，交3个点的增值税

王茫茫老师 解答

2020-05-22 09:24

假如你们想一分钱的增值税都不交，需要开具100045.65/0.06*1.06=1767473.15的专票

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2020-05-22 10:02

现在挂靠人家公司人家不可能不让你交增值税呢

关于我 追问

2020-05-22 10:03

就是你提供的成本票只让你抵扣6个点

王茫茫老师 解答

2020-05-22 10:08

老师认为你们这个挂靠方有问题，一般挂靠方只是按照固定比例提取管理费用，不会要求说只让你们13%的发票只按6%抵扣，这样的话你们成本压力太大了。如果按照正常的建筑业2%的增值税税负率计算的话，你们只需要提供658984.45的材料发票就可以了

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2020-05-22 10:09

能不能这样理解就是他开出去的是9个点，让我们抵扣6个点，我们这边要交3个点的增值税

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2020-05-22 10:10

老师那个658984.45怎么算的

王茫茫老师 解答

2020-05-22 10:15

不是你说的那个意思，增值税是按销项-进项计算的，一般每个行业有一个平均税负率。比如按2%税负率来计算应缴纳的增值税，1211664*2%=24233.28。100045.65 -进项=24233.28，那你们就需要取得进项发票75812.37，反算出来你们需要提供13%的材料发票为：75812.37/13%*（1+13%）=658984.45

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2020-05-22 10:17

哦，那这么说还的问她公司的税负率是多少？

关于我 追问

2020-05-22 10:18

那进项我们抵扣多少是不是得问问人家让你提供60%还是50%的票会给你一个比例

王茫茫老师 解答

2020-05-22 10:33

嗯，一般是这样约定，就是被挂靠方觉得税负多少合适，然后发票种类，材料票多少，人工票多少。

关于我 追问

2020-05-22 10:33

嗯嗯会给一定比例的对吧,明白

王茫茫老师 解答

2020-05-22 10:51

是的，你可以去和被挂靠方的财务谈一谈

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2020-05-22 10:52

好的明白谢谢老师，必须好评

王茫茫老师 解答

2020-05-22 10:54

不客气，很高兴能够帮助到你