差额征税情况下，专用发票多开，发票金额19580，实际报销金额19040，票面合计税额5.74，那么可抵扣的税额如何计算?

欢子 追问

2020-05-21 21:56

但是发票是多开的呀，不需要进项转出?

萱萱老师 解答

2020-05-21 21:59

按多开金额做进项税额转出

欢子 追问

2020-05-21 22:01

但是差额征税发票上税率显示※，未显示具体税率，该如何计算呢

萱萱老师 解答

2020-05-21 22:07

请问备注栏有税额吗，自己推算一下

欢子 追问

2020-05-21 22:17

比如不含税金额9999、税额2.99，合计发票金额就是10001.99，备注栏差额征税9700，但是实际报销金额9850，进项转出金额如何计算?

萱萱老师 解答

2020-05-21 22:25

你根据税额2.99算出税率，再（用9999-9850）/（1+税率）*税率

欢子 追问

2020-05-21 22:33

我想说2.99=(9999-9700)*0.1差额征税不是这样算的吗??税率就是1%呀，我想问的是报销9850可以抵扣进项税额是多少？

欢子 追问

2020-05-21 22:36

这张10001.99的发票报销9850，备注栏差额征税9700，可抵扣的进项税额是多少

萱萱老师 解答

2020-05-21 22:50

你把9850分摊一下，哪些属于差额，那些属于开了专票的部分，再来计算不能抵扣进项税

欢子 追问

2020-05-21 22:56

就是没办法分摊其中哪些是属于差额征税的部分呀，可以直接按照票面税额抵扣吗？出费用的部分倒挤9850-2.99?

萱萱老师 解答

2020-05-22 07:38

你好，可以根据实际情况抵扣