老师，期初建账的时候有比未收上来的钱计的是应收账款2万 但是这2万的应收款包括某个职工3000元工资，现在是公司想先将这3000元工资发放给员工，这个分录怎么写？ 到时候收上来2万的应收款再应该怎么记账？

活泼的耳机 追问

2020-05-21 21:10

老师，这笔钱还没收上来，就是想先把包含的3000元工资给员工发了

陈诗晗老师 解答

2020-05-21 21:14

那你现在就做发放的分录就是了，

活泼的耳机 追问

2020-05-21 21:18

老师，是借应付职工薪酬3000，贷银行存款3000吗，等到给钱时借银行存款27000，贷应收账款27000吗，那应收账款也不平啊

活泼的耳机 追问

2020-05-21 21:21

是17000，不是27000

陈诗晗老师 解答

2020-05-21 21:24

你收为什么只收27000，你是收 30000啊，

活泼的耳机 追问

2020-05-21 21:26

哦，对是收多少写多少

活泼的耳机 追问

2020-05-21 21:32

老师，这是19年欠员工的工资，只是当时没有账，刚建账不久，也这么写吗

活泼的耳机 追问

2020-05-21 21:33

原来也没计提过这3000元的职工薪酬

活泼的耳机 追问

2020-05-21 21:34

都记到应收账款里了

陈诗晗老师 解答

2020-05-21 22:35

这个不影响你发工资，就按照发工资的处理，收到这个款项就按照收到款项的处理。