老师，18年汇算清缴的所得税记到了所得税里，现在用给再调整到以前年度损益调整吗？

周静 追问

2020-05-21 16:39

借以前年度损益调整 贷所得税吗

周静 追问

2020-05-21 16:39

那这样一来今年的利润表上所得税金额就对不上了吧？

邹老师 解答

2020-05-21 16:41

你好，是的，是这样做调整分录的
你认为今年的利润表上所得税金额对不上的地方是哪里呢？

周静 追问

2020-05-21 16:43

因为这月做了所得税科目的调整，那利润表上所得税那栏不就是减少了当年发生的所得税了吗？是这样理解的吗？

邹老师 解答

2020-05-21 16:44

你好，本来不应当计入所得税费用（应当计入以前年度损益调整科目），你错误的计入了所得税费用，这样就会导致所得税费用增加了，现在冲销了（减少），是把之前增加的状态调整到正确的状态，而没有对不上的

周静 追问

2020-05-21 16:46

哦哦，懂了，哪是贷方红字表示
吗

邹老师 解答

2020-05-21 16:46

你好，调整分录是
借；以前年度损益调整，贷；所得税费用
这个分录借贷方都是正数

周静 追问

2020-05-21 16:49

因为我们用的是金蝶系统，损益类科目贷方正数的话不能取数，所以想知道下所得税科目做在借方红字可以吗？我刚说错了，不是贷方，是借方

邹老师 解答

2020-05-21 16:50

你好，那可以这样处理
借；以前年度损益调整，借；所得税费用（金额负数）

周静 追问

2020-05-21 16:51

谢谢老师

周静 追问

2020-05-21 16:52

那我现在报19年汇算清缴报表，所得税那里是不是得填没有这笔金额的数啊

邹老师 解答

2020-05-21 16:53

你好，是的，是这样的

周静 追问

2020-05-21 16:54

谢谢老师

邹老师 解答

2020-05-21 16:55

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢