老师金税盘购买，还有抵扣，这两个分录怎么做

晴空 追问

2016-06-02 13:30

老师，您说的记管理费用和营业外支出这个是什么呀，我不明白抵扣时贷方为什么记营业外收入

玲老师 解答

2016-06-02 12:10

购买：借：管理费用 贷：银行存款（库存现金）；抵扣时：借应交税费－应交增值税（减免税款）贷：营业外收入

玲老师 解答

2016-06-02 13:17

是这样的，不用认证，是全额抵减，因为没有明确的条文规定，所以记管理费和营业外支出都可以。

玲老师 解答

2016-06-02 13:35

国家有规定购买金税盘全额抵减，所以不用交增值税，但是没有具体说也免所得税，所以就记入营业外收入了，但是实际工作中一般都记入管理费用里，这样增值税和所得税就都不用交了。