2020年调整2019年度银行尾差0.27，分录怎么做，做2019年汇算清缴年报时需要将这0.27元放入营业外收入吗

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-05-21 12:51

但是外面帮做年报的人已经将这0.27元在2019年汇算清缴时放到营业外收入了。。。。那我2020年需要做一笔什么样的分录？借：银行存款   贷：以前年度损益调整吗还是贷：营业外收入？

答疑苏老师 解答

2020-05-21 12:54

你好 那就做 借 银行存款  贷 以前年度损益调整

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-05-21 13:39

就是说我在2020年做一笔调整分录

做 借 银行存款  0.27元     贷 以前年度损益调整    0.27元
然后2019年的汇算清缴在营业外收入那里填0.27是吗

答疑苏老师 解答

2020-05-21 13:41

你好 是的 还需要做一笔  借 以前年度损益调整  贷 利润分配-未分配利润

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-05-21 14:20

就是说2019年汇算清缴在营业外收入直接填0.27元。然后在2020年做账务调整
做借：银行存款0.27 贷：以前年度损益调整0.27
借以前年度损益调整 0.27 贷：未分配利润 0.27

是吗

答疑苏老师 解答

2020-05-21 14:27

你好 是的 是这样的。

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-05-21 14:31

同样的，如果要把之前做到营业外支出的28元调到预付账款，是不是借：预付账款   28元，贷：：以前年度损益调整 28元   借以前年度损益调整   28元   贷：未分配利润 28元     ？

答疑苏老师 解答

2020-05-21 14:35

你好 是的 是这样的。