老师：你好，问下做企业所得税汇算清缴时候，固定资产折旧本年折旧、摊销额账上记载的数据是有错误的，误差的金额再2020年年初账务上调整了，那我这次汇算是按照错误的填吗，还是正确的呢。还有发现2018年汇算固定资产分类错误的调整了有没有影响呢？

岁月静好 追问

2020-05-21 11:51

那本年度计提有错误，错误的金额再2020年初有调整，冲减，那本年汇算按照账面错误的做吗，还是按照实际的录？

来来老师 解答

2020-05-21 11:58

19年的 按实际的的数据填写就好 现在是汇算清缴 可以直接改19年的

岁月静好 追问

2020-05-21 12:14

老师我还想多问下，这个计提错误金额是多计提的了，资产负债表是按照账面上的金额录的，这样子的话我汇算又按照正确的录，没有影响吗？

来来老师 解答

2020-05-21 13:52

这样的话 就是账上正常修正，你税收金额写没有多计提的 调整出来就好，你会计修正可以做到今年，不用改去年的表