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送心意

小云老师

职称： 中级会计师,注册会计师

2020-05-21 10:49

你好，是具体买来干什么的

梦怡 追问

2020-05-21 10:51

看发票，我们是收款发，开的这张发票

小云老师 解答

2020-05-21 10:55

借：现金等  贷：主营业务收入  应交税费

梦怡 追问

2020-05-21 10:58

为什么别的老师说是借应收账款贷主收5000呢   我们是小规模

小云老师 解答

2020-05-21 11:00

同学，我写了借：现金等
因为我们都不知道你收钱了没有，你并没有说到底是收了没收，以什么方式收

梦怡 追问

2020-05-21 11:17

贷方分录呢

梦怡 追问

2020-05-21 11:19

借方不管的呀，我说的是贷方

小云老师 解答

2020-05-21 11:20

贷：主营业务收入 应交税费

梦怡 追问

2020-05-21 11:23

那我从电子税务局导出的Excel表中税率怎么显示是0

小云老师 解答

2020-05-21 11:35

你是疫情期间属于生活服务业免税，再把应交税费转入营业外收入就可以

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借：库存商品等 100 应交税费--应交增值税（进项税额） 20 预付账款 30 贷：银行存款 150
2019-09-18 11:28:19
借营业外支出 0.01贷应交税费0.01
2019-08-01 17:26:08
举例1：甲公司采购支出100万，在要发票的时候，对方要求支付了120万，其中20万为加的税点。现在开过来的发票应该是120/1.16=103.45.。做账的时候，真正的增值税进项税额按照120/1.16*16%做，其他的按照票面金额120-120/1.16*16%计入原材料成本。 举例2：接上例，假如你给了120万，最终对方只开具了金额为100万，进项税额为16万，合计116万的发票，那么，对方涉嫌少计收入，会有极大税务风险，不能这么处理的。 假如是这种情况，将120-116=4计入原材料的采购成本比较恰当，但是税局如果到你公司检查，那么对方税务风险会特别大。
2018-07-09 23:29:52
申报系统和你发票税额差一分钱吗
2019-04-01 18:15:46
你好 这种情况是不能按照差额缴税了 直接正常计入成本费用科目
2020-08-05 11:23:23
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