公司自己开发的矿产品，没有进项发票。只有销售发票，如果做账，己交资源税

郭老师 解答

2020-05-21 10:31

自己开采你们需要自己核算下成本，跟工业的差不多，结制造费用，贷银行存款，借生产成本贷制造费用，应付职工薪酬原材料，借库存商品贷生产成本贷库存商品。

好孩子 追问

2020-05-21 10:33

不需要支付开发费用，所以跟银行存款科目没有关系，

好孩子 追问

2020-05-21 10:35

借生产成本，贷原材料，这个没有发票，拿什么做凭 证呢，

郭老师 解答

2020-05-21 10:35

这个是赠送的吗？银行存款可以改成销售费用。

好孩子 追问

2020-05-21 10:38

老板自己的资源，所以不是赠送，但也不需要支付费用，销售方面我懂处理，就是进项这方面，不懂，如果 是先暂估入库，可行吗？但是又一直没有进项发票回来的

郭老师 解答

2020-05-21 10:42

你们自己开采没有支付费用吗？

好孩子 追问

2020-05-21 10:43

实际有费用的，但是没有发票

郭老师 解答

2020-05-21 10:46

没有发票，正常做账就行，汇算清缴调增

好孩子 追问

2020-05-21 10:47

汇算清缴如何调增，分录是怎么做

郭老师 解答

2020-05-21 10:49

分录不需要调整，
在纳税调整明细表30栏填写就可以。