4s店业务，我们另一公司差进项票，从我们这里开了十二台车，进项二十多万，我们开了销售发票，属虚开，实际未提车，没办法上边同意了，我公司刚建店，我想让她这月冲六台，她说暂不冲，这个月进项又不够，那库存怎么做账，外账的

方老师

职称：中级会计师、注册税务师

2017-05-16 20:24

你指对方企业的库存吗？

秀追问

2017-05-16 20:25

@方老师:我们的库存

方老师解答

2017-05-16 20:26

你开具发票时确认收入时，同时结转你的库存
借应收账款贷主营业务收入
借主营业务成本贷库存商品

秀追问

2017-05-16 20:27

@方老师:问题是虚开发票，实际未提车

方老师解答

2017-05-16 20:29

嗯，会计上是这么处理，发票是属于虚开，发票开出来了就要按真实的进行会计处理。
不过将来如果被查到为虚开虚抵进项处罚会很严重。达到一定金额会判刑。

精选问题

老师，公司自然人股东要将股权转让但是是账面上固问

您好，这个没事，不影响转让的答
老师，请问一下，增值税申报表主表中第30行本期缴纳问

这个本期和上期均是指10月应缴的增值税。即11月缴纳的10月所属期增值税答
比如：本月开了工程款（A项目，B项目，C项目），成本票没进来问

您好，本月开了A项目、B项目、C项目的工程款，但成本票还没进来，可以暂估；不过D项目、E项目已经完工或成本实际发生了，而且有成本票，那这些项目的成本这个月就可以结转进成本，不管它们有没有开票，只要成本真实发生且能可靠计量就行；会计上借：主营业务成本900000，贷：应付账款或银行存款900000，比如90万成本就做这笔分录，保持借贷相等；发票没到的先暂估，后面红冲再正常入账，不影响当月结转。答
@朴老师，很多都是当面问的，当面问的如果答不上来就问

那你这个就必须要靠你自己平时的积累了脑子里有才能答上来答
老师好，请问我们是集团公司下属子公司，子公司下又问

可以的，在那个公司发生的就在哪个公司报销答

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