一般纳税人已经缴纳的增值税，分录这样做对不对？

郭老师 解答

2020-05-21 09:30

贷方写错了，贷银行存款。

彩虹屁👉 追问

2020-05-21 09:31

为什么是未交啊？已经缴纳的了！银行存款没错啊？

郭老师 解答

2020-05-21 09:34

结转的时候，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费，未交增值税，未交增值税，在借方表示已经交纳带带方才是未缴纳。

彩虹屁👉 追问

2020-05-21 09:51

那是还要做一笔计提的？

彩虹屁👉 追问

2020-05-21 09:52

郭老师 解答

2020-05-21 09:54

是的，这个是结转分录。

彩虹屁👉 追问

2020-05-21 09:55

有点不理解这个步骤

彩虹屁👉 追问

2020-05-21 09:56

那我的摘要怎么写？

郭老师 解答

2020-05-21 09:57

结转需要交纳的增值税

彩虹屁👉 追问

2020-05-21 09:59

那我这笔分录是做在已交税金的前面吗？

彩虹屁👉 追问

2020-05-21 09:59

已交的分录对不对？

郭老师 解答

2020-05-21 10:01

四月份做
无月份交税

彩虹屁👉 追问

2020-05-21 10:03

这个是上个月已经缴纳的了、之前记账公司做的、没做进去、我在电子税务局看到发票打出来做的

彩虹屁👉 追问

2020-05-21 10:03

款项已经从账户上扣除了

郭老师 解答

2020-05-21 10:05

这个月补做进去就是了。

彩虹屁👉 追问

2020-05-21 10:08

那我就是做两笔分录嘛？一笔结转的、一笔缴纳的？

郭老师 解答

2020-05-21 10:13

你好，是的。

彩虹屁👉 追问

2020-05-21 10:14

彩虹屁👉 追问

2020-05-21 10:14

那麻烦老师帮我看看这样是不是对了？

彩虹屁👉 追问

2020-05-21 10:15

印花税不用结转吧？

郭老师 解答

2020-05-21 10:18

你好，你第二个分录不对，借应交税费，未交增值税贷银行存款。

彩虹屁👉 追问

2020-05-21 10:26

这样做就相当于我这笔交易已经做完了？不需要再做其他分录了吧？

彩虹屁👉 追问

2020-05-21 10:26

加上结转的

彩虹屁👉 追问

2020-05-21 10:29

还是搞不懂，上月已经缴纳的了不是应该在已交税金吗？为什么还是未交增值税？

郭老师 解答

2020-05-21 10:36

已交税金是当月交当月的。