老师请问一下申请年度财务报表时 利润总额是正数 所得税费用那里要填吗？这里如果田是直接按照利润总额*25%吗？ 还是要按四万多*25%*20%来填 但是如果这里按照这个利润总额来填的话 汇算清缴的时候调整过利润总额就不相等 算出来的企业所得税也不一样了。年度财务报表利润表所得税费用这里要填吗？

Time with you 追问

2020-05-21 09:17

之前没有交  之前成本票有一些是暂估的   之前四个季度都是亏损  但是现在成本票到了    调整之后是盈利的

maize老师 解答

2020-05-21 09:21

调整之后盈利就计提，你之前没有计提后面做这个就可以，次年做这个计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
  借：利润分配－未分配利润
  贷：以前年度损益调整。
  补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

Time with you 追问

2020-05-21 09:23

好的  感谢老师耐心回答  谢谢

maize老师 解答

2020-05-21 09:29

好的，我先回复别的学员了