你好，老师，我是旅行社的，3月份收入免税，做营业外收入，那成本怎么做账？

嘉华旅游 15866905752 追问

2020-05-21 09:09

谢谢老师

轶尘老师 解答

2020-05-21 09:09

不客气  如果帮到你 请打五星好评

嘉华旅游 15866905752 追问

2020-05-21 09:15

麻烦老师看看我的分录对不对：借：现金10000贷：营业外收入9433.96贷：营业外收入566.04

嘉华旅游 15866905752 追问

2020-05-21 09:19

还是直接借：现金10000贷:
营业外收入10000

轶尘老师 解答

2020-05-21 09:21

借：现金10000贷:营业收入  应交税费-增值税
借：应交税费-增值税  贷：营业外收入

嘉华旅游 15866905752 追问

2020-05-21 09:27

谢谢老师，我知道了，刚刚做错了分录

轶尘老师 解答

2020-05-21 09:31

不客气 如果帮到你 请打五星好评

嘉华旅游 15866905752 追问

2020-05-21 09:38

老师，进项税额转出怎么做分录？

轶尘老师 解答

2020-05-21 09:38

借：成本费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出
借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税

嘉华旅游 15866905752 追问

2020-05-21 10:02

那营改增的抵扣税额转哪里？怎么做分录

嘉华旅游 15866905752 追问

2020-05-21 10:03

就是营业成本的抵扣税额

嘉华旅游 15866905752 追问

2020-05-21 10:07

正常交税是增值税和营改增抵减税额的差额交税，现在收入的增值税转到了营业外收入，那成本的抵扣税额转哪里？

嘉华旅游 15866905752 追问

2020-05-21 10:10

老师，给您送了5元的心意，谢谢老师，急着更改报表的

轶尘老师 解答

2020-05-21 10:15

没明白你的意思 什么叫营改增的抵扣税额？

嘉华旅游 15866905752 追问

2020-05-21 10:18

就是旅行社是差额交税，收入和成本税额的查额交税，现在收入的增值税转到营业外收入了，成本的税额转到哪个科目

轶尘老师 解答

2020-05-21 10:23

差额缴税 正常做差额缴税的凭证  然后按照差额缴税产生的税金结转计入营业外收入  
不是分开做的

嘉华旅游 15866905752 追问

2020-05-21 10:24

明白了，老师，谢谢老师

轶尘老师 解答

2020-05-21 10:24

不客气 如果帮到你 请打五星好评