老师，我公司是小规模纳税人，去年做了一笔暂估成本，借 主营业务成本 贷 应付账款-暂估，今年开票来了多了20000,那我怎么做分录，我想要从冲销到分配利润，汇算清缴整个分录流程，麻烦了，感谢老师

maize老师 解答

2020-05-21 06:54

是发票比你暂估多吧这个？多就这么做

maize老师 解答

2020-05-21 06:56

想参与汇算清缴，就问下你税局年报和季报是不是可以不一样，这个修改19年年报，把这个2万加进去做汇算清缴，这样我建议反结帐做12月账上，2直接做上面我写分录之后纳税调整表下面扣除下面其他中纳税调减

maize老师 解答

2020-05-21 06:58

小规模用小企业会计准则话这个做借未分配利润20000贷应付账款供应商20000

乐天派 追问

2020-05-21 07:01

那我去年暂估的10万呢，今年发票也是10万的那个怎么做

maize老师 解答

2020-05-21 07:42

贷应付账款暂估款 负数 贷应付账款 供应商

乐天派 追问

2020-05-21 07:47

然后借利润分配 -未分配利润  贷应付账款供应商    老师这样就是成本不用冲直接贷方冲应付账款暂估就可以了是吗

maize老师 解答

2020-05-21 07:48

不需要没有差额就不做这个借利润分配 -未分配利润 贷应付账款供应商    贷应付账款暂估款 负数 贷应付账款 供应商 直接做这个就可以