老师，请问一下，因无法支付的应付款项，通过以前年度损益调整了150多万，汇算清缴怎样填报纳税调增呀？这样操作对财务人员有没有什么风险啊？

小董 追问

2020-05-20 23:12

没有，通过以前年度损益调整做的账务处理

郭老师 解答

2020-05-20 23:13

你是不是借应付帐款贷以前年度损益调整

小董 追问

2020-05-20 23:15

本来是想转营业外收入的，但是税审的时候直接填到营业外收入-无法支付款项或其他，感觉风险挺大的，不敢弄，所以按以前年度损益调整做了账务处理

小董 追问

2020-05-20 23:16

是的

小董 追问

2020-05-20 23:17

这笔费用是18年虚提的成本

郭老师 解答

2020-05-20 23:25

你在18年抵扣了所得税吗
你做营业外收入调增交税问题不大的

小董 追问

2020-05-20 23:53

18年不是我处理的，18年汇算清缴的时候没有调增。现在做营业外收入调增有点担心哦，这样申报税局不会问我情况吗？

郭老师 解答

2020-05-20 23:54

调增补税的话一般没事的

小董 追问

2020-05-20 23:59

但是18年的税收优惠和19年的税收优惠完全不同，这样申报真的没事吗？主要是担心风险

小董 追问

2020-05-21 00:00

老师，如果按以前年度损益调整来调增，可以吗？

郭老师 解答

2020-05-21 00:10

你好，可以的，

小董 追问

2020-05-21 00:13

老师，按以前年度损益调整来调增需要怎样申报呢？

郭老师 解答

2020-05-21 00:15

纳税调整明细表收入类里面其他