请问1月收到材料4月才到发票，这部分材料已经在当月领用并结转成本销售出去了，这个发票来了要冲红成本吗？

郭老师 解答

2020-05-20 17:27

然后做发票的借原材料进项贷，银行存款，借生产成本贷原材料，借库存商品贷生产成本，借主营业务成本贷库存商品。

哭泣的电灯胆 追问

2020-05-20 17:39

老师，我们有很多供应商都是这种月结或者季度结账的，那我要每个都要这么做吗？

郭老师 解答

2020-05-20 17:45

你们都是购入当月领用吗？

哭泣的电灯胆 追问

2020-05-20 17:45

是的，而且很多都是过了几个月才开发票过来

郭老师 解答

2020-05-20 17:50

那就都这样算，没办法。

哭泣的电灯胆 追问

2020-05-20 17:52

这个跟存货的计价方法有相关吗？比如说用月末一次加权，如果发票和暂估的不一致，也是需要调整成本的么？

郭老师 解答

2020-05-20 17:54

有关系的，你的存货成本有影响

哭泣的电灯胆 追问

2020-05-20 17:56

那这种情况有差额的话，除了把暂估冲红，按发票做账，那这个成本要不要调？

郭老师 解答

2020-05-20 17:58

你好，成本也需要调整的。

哭泣的电灯胆 追问

2020-05-20 17:59

我以为用月末一次加权平均就不用调整成本了

郭老师 解答

2020-05-20 18:00

要调整你的单价有影响。

哭泣的电灯胆 追问

2020-05-20 18:02

有的就是相差当时计算未含税价格时有几分钱的差额需要调整么？有时候自己计算的这暂估和系统打印发票的相差一点点

郭老师 解答

2020-05-20 18:04

那不需要的
最后月末调整个差额就可以

哭泣的电灯胆 追问

2020-05-20 18:05

那要怎么调整这个差额？具体怎么分录呢？

郭老师 解答

2020-05-20 18:07

多开了，还是少开啦。

哭泣的电灯胆 追问

2020-05-20 18:08

有暂估的时候多暂估的，也有少暂估的，都只有0.2左右

郭老师 解答

2020-05-20 18:10

那你最后冲成本就可以。

郭老师 解答

2020-05-20 18:10

那你最后冲成本就可以。
借主营业务成本贷应付账款或者是上面分录不变，金额是负数。