老师，有个施工项目，他在9月份按照中标价给业主开了发票，她提供的工资是9月 10月 11月 还提供一部分材料，可是我这个季度要结转成本，怎么办呢？

啊贝 追问

2019-10-09 10:09

老师，没有其它的方法吗？现在10 11月工资 如果不结转 就一直在账户上挂着  这个项目已经按照中标价开完了 以后这个项目不在开票了  那这种情况咋办呀

朴老师 解答

2019-10-09 10:16

没有，这个这么没有的哦，除非你有劳务费发票

啊贝 追问

2019-10-09 14:29

那好吧，我是小规模 核定征收 成本卡的不是很严，没办法，我最后还是赞估了工资了

啊贝 追问

2019-10-09 14:31

老师，我如果是材料发票赞估 分录怎么写呢

朴老师 解答

2019-10-09 14:36

跟有发票的一样只是材料后面带着暂估

啊贝 追问

2019-10-09 14:38

老师，这个是不是要设二级明细 赞估

朴老师 解答

2019-10-09 14:41

嗯，直接这样做就行借：原材料

贷：应付账款---暂估应付款

下月初用红字

借：原材料  （红字）

贷：应付账款--暂估应付款（红字）

收到发票

借：原材料（材料采购）



贷：银行存款（应付账款）

啊贝 追问

2019-10-09 15:28

老师 你好 材料暂估分录这样写 对吗?
借：工程施工  100
贷：其他应付款 -暂估价  100

借：主营业务成本-暂估  100
贷：工程施工   100

等到10月入账的时候 
红冲暂估
借：工程施工 100
贷：其他应付款 -暂估价 100
实际分录
借：工程施工-100
贷：其他应付款 -暂估价 100

朴老师 解答

2019-10-09 15:35

第一个是工程施工暂估的

啊贝 追问

2019-10-09 15:37

老师，不应该是应付账款赞估吗？
主营业务成本 赞估 下个月用不用红冲呀

朴老师 解答

2019-10-09 15:44

你看我给你的暂估分录，应付账款都付了还暂估啥？就是因为成本不知道具体的所以才暂估

啊贝 追问

2019-10-09 15:51

老师，你的分录是没有结转成本 ，请麻烦你看一下我写的分录
实际分录 
借：工程施工 
贷 ：应付账款 
我上面的分录 最后一步分录 应付账款后不应该在写赞估了

朴老师 解答

2019-10-09 15:59

往来款不用暂估，暂估的是成本和材料的