老师，我们设备已发货，票已开具，但是有些采购的成本因为款未付，发票还没回来，那该设备是开票月就结转成本，还是等所有的材料成本票都回来了，在结转？

叶子 追问

2018-12-10 14:43

那结转分录怎么做？

徐阿富老师 解答

2018-12-10 14:47

你好，和别的材料成本一样做，借主营业务成本    贷原材料等

叶子 追问

2018-12-10 14:47

怎样体现暂估呢？

徐阿富老师 解答

2018-12-10 14:49

借原材料（不含税金额）    贷应付账款-暂估

叶子 追问

2018-12-10 14:57

就是说还未收到票的，也要入账？

徐阿富老师 解答

2018-12-10 15:00

你好，对的，因为 你实际已经使用了

叶子 追问

2018-12-10 15:01

那收到发票时，怎么处理？分录怎么做？

徐阿富老师 解答

2018-12-10 15:02

你好，先冲红暂估的凭证，再按照发票做一份凭证

叶子 追问

2018-12-10 15:23

老师，应付账款需要到详细到二级科目，如某某公司吗？还是只是到一级科目：应付账款（暂估），就可以了？

徐阿富老师 解答

2018-12-10 15:24

你好，暂估的可以不用再增设子目，如果单位多，可以用表格做作为附件

叶子 追问

2018-12-10 15:40

老师，买的材料款未付，票未开，也要暂估入账吗？

徐阿富老师 解答

2018-12-10 15:45

你好，按照规范入库了就要暂估，