请问老师，我公司名下的办公室对外出租了，但是没有入公户，我公司现在办公的地址是法人自己的房子，也没有付租金，物业费什么的都是以我公司名义入账的，有影响吗？，应该怎么弄合理一点

伤入骨髓 追问

2020-05-20 16:12

那现在就是我把公司的办公楼按不动产租赁入账，然后公司现在的办公地点按租赁入账然后其他的费用记公司账就完全合法了对吧

江老师 解答

2020-05-20 16:13

是的，对于公司的租赁，需要法人的房产证到税务办理租赁发票的开具，并交税处理。

伤入骨髓 追问

2020-05-20 16:14

就相当于他是个人需代开发票，我这边有发票才好入账

江老师 解答

2020-05-20 16:17

是的，你说的完全正确，个人代开发票，你们公司取得发票后列支租赁费用，少交企业所得税。

伤入骨髓 追问

2020-05-20 16:22

其实一样对吧，收入增加，费用增加，也没多交什么，前提是租金一样

江老师 解答

2020-05-20 16:26

这样账务处理前晰，符合税务规定，减少了企业的经营风险，企业才能经营更加好，才能做大做强。

伤入骨髓 追问

2020-05-20 16:27

对的，谢谢老师

江老师 解答

2020-05-20 16:29

祝学习进步，工作顺利

伤入骨髓 追问

2020-05-20 16:33

老师那我们收租金的这个发票是可以抵扣的吧

江老师 解答

2020-05-20 16:35

个人不能开具专用发票，只能开具普通话发票，因此不存在抵扣进项税。只能在企业所得税税前列支租赁费。这样可以光交企业所得税

伤入骨髓 追问

2020-05-20 16:38

个人到税务局代开不能开专票吗？能开专票就能抵扣吧

江老师 解答

2020-05-20 16:40

是的，个人到税务局代开发不能开具专用发票，企业可以开具专用发票，能开到专用发票，再看企业是否是一般纳税人，是一般纳税人的话，就是租赁发票可以抵扣进项税。

伤入骨髓 追问

2020-05-20 16:42

个人和企业不动产租赁分别是几个点的税率

江老师 解答

2020-05-20 16:43

个人不动产的租赁，增值税税率是5%
一般纳税人是5%、9%

伤入骨髓 追问

2020-05-20 16:49

一般纳税人什么情况下5个点，什么情况下9个点

江老师 解答

2020-05-20 17:08

对于营改增之前的房产，简易计税就就是5%；如果是营改增之后的房产，就是一般计税是9%

伤入骨髓 追问

2020-05-20 17:17

好的，那就是需要交增值税附加税，还得需要交印花税吧？

江老师 解答

2020-05-20 17:21

是的，就是这样的。需要交增值税及增值税的附加税，以及交租赁金额千分之一的租赁印花税