老师，你好！我想问汇算清缴职工薪酬：账载金额比实际发生额少可以吗？税收金额又该填列哪个金额。实际发生额大：原因是我其中有一笔数出“以前年度损益调整”没有计提，另一笔是2018年末计提数2019年2月发，故在上年汇算清缴中已将该笔数加入到2018年汇算清缴中。

郭老师 解答

2020-05-20 09:11

不看，一八年的，看所属期一九年的。

能干的丝袜 追问

2020-05-20 09:26

是我们没有提，直接出了“以前年度损益调整”，那税收金额该填那个？

能干的丝袜 追问

2020-05-20 09:29

我账载金额比实际发生额少，税局会说的吗？老师

郭老师 解答

2020-05-20 09:30

一八年的你没有计提在一九年用的以前年度损益调整，不影响19年的汇算清缴。

能干的丝袜 追问

2020-05-20 09:34

哦，那税收金额该填列哪个？跟账载金额还是实际发生额的数？

郭老师 解答

2020-05-20 09:36

税收金额，看你汇算清缴之前发下去所属期19年的工资合计

郭老师 解答

2020-05-20 09:37

跟实际金额是一样的。

能干的丝袜 追问

2020-05-20 09:40

意思就是跟账载金额一样？

郭老师 解答

2020-05-20 09:41

你好，和实际金额是一样的。

能干的丝袜 追问

2020-05-20 09:47

那我账载金额和税收金额的数都是期属19年的工资，实际发生额比它们大，这种情况税法允不允许的？我就怕到时又要我更正。

郭老师 解答

2020-05-20 09:50

可以，
允许的，

能干的丝袜 追问

2020-05-20 09:55

老师，为什么税收金额跟实际发生额一样，而不是跟账载金额？税收金额不是允许扣除的跟我记账属19年的工资？

郭老师 解答

2020-05-20 09:58

税收金额是允许税前扣除的，只有发下去才可以税前扣除啊。

能干的丝袜 追问

2020-05-20 10:02

好的，明白！那就是实际发生额和税收金额是一样，账载金额是期属19记账金牌？

郭老师 解答

2020-05-20 10:04

你好，是的。

能干的丝袜 追问

2020-05-20 10:05

好的，谢谢老师！

郭老师 解答

2020-05-20 10:13

不用客气的。

能干的丝袜 追问

2020-05-20 11:21

老师，我还想请教下：我实际发生额（是实际发放全部工资）是已经包含期属19年账载金额数和以前年度损益数，税收金额还要跟实际发生额一样吗？

郭老师 解答

2020-05-20 11:28

你好，一九年的汇算清缴，只是发的一九年所属期计提的。

能干的丝袜 追问

2020-05-20 11:36

但我19年实际发给职工工资70万（是全年工资总额60万+以前年度损益调整10万）且已申报个人所得税，但我19年所属期计提的只有60万。

能干的丝袜 追问

2020-05-20 11:38

所以，我就想知道我税收金额到底是按70万还是60万？

郭老师 解答

2020-05-20 11:39

你好
安60万，