老师，2019年12月份计提的工资计提少了，但是在2020年01月份补计提也发放了，我们工资薪金账载金额和发放金额怎么填写

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2020-05-20 08:23

我还有1套账，2019年1月份的时候，之前的会计补计提了2018年12月份的工资，我也不知道2018年汇算清缴的时候她工资薪金如何填，是否含了补计提的部分，我汇算清缴工资薪金支出如何填

bamboo老师 解答

2020-05-20 08:24

如果实在不知道的话 那就把补计提的填在19年

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2020-05-20 08:26

还有1个问题，2019年的年终奖，年底不知道，到2020年3月份老板才给年终奖，但是这部分没有在2019年计提，这个在汇算清缴要加上这部分吗

bamboo老师 解答

2020-05-20 08:26

如果汇算清缴前已经发放了 加上

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2020-05-20 08:27

好的，谢谢

bamboo老师 解答

2020-05-20 08:28

不客气哈 欢迎有疑问继续提问

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2020-05-20 08:29

老师，还有一个问题，我们商品发出了，但是没有开票，也没有确认收入，汇算清缴要在未按权责发生制调收入吗

bamboo老师 解答

2020-05-20 08:31

请问合同是怎么签订的

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2020-05-20 08:34

合同签的是分期付款的，由于款没有回清，票就没有开，我是否需要调未按权责发生制确认收入那个表，2019年账上我没有做无票收入，只是以开票确认了收入

bamboo老师 解答

2020-05-20 08:35

那可以不做收入处理 您发出商品账上没有体现吧？

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2020-05-20 08:42

我发出商品的时候，借：发出商品，贷库存商品了的会计分录，如果是这样的情况需要按未按权责发生制调整吗

bamboo老师 解答

2020-05-20 08:43

《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》财法字[1993]第038号第三十三条，条例第十九条第(一)项规定的销售货物或者应税劳务的纳税义务发生时间，按销售结算方式的不同，具体为：
  (一)采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到销售额或取得索取销售额的凭据，并将提货单交给买方的当天;
  (二)采取托收承付和委托银行收款方式销售货物，为发出货物并办妥托收手续的当天;
  (三)采取赊销和分期收款方式销售货物，为按合同约定的收款日期的当天;
  (四)采取预收货款方式销售货物，为货物发出的当天;
  (五)委托其他纳税人代销货物，为收到代销单位销售的代销清单的当天;
  (六)销售应税劳务，为提供劳务同时收讫销售额或取得索取销售额的凭据的当天;
  (七)纳税人发生本细则第四条第(三)项至第(八)项所列视同销售货物行为，为货物移送的当天。

根据合同 您参照下

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2020-05-20 08:46

这个确认收入的我了解，但是有的虽然合同约定了分期付款协议，但是实际上上没有按照合同约定来付款，这样我也确认收入吗

bamboo老师 解答

2020-05-20 08:46

合同约定了 没有付款 为按合同约定的收款日期的当天  不管款项是否收到

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2020-05-20 08:48

明白了

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2020-05-20 08:49

资产折旧、摊销及纳税调整明细表(A105080)这个都要填吗，之前我们会计前2年都是0申报的，我今年如何填，我们有固定资产，也发生了折旧

bamboo老师 解答

2020-05-20 08:55

有资产计提了折旧就应该填写  把填表说明给您可以么

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2020-05-20 08:56

我也是这么认为的主要是前2年都是0申报，我不知道啥原因，所以咨询确认一下

bamboo老师 解答

2020-05-20 09:07

应该是前任偷懒怕麻烦吧