老师请问：汇算清缴时候业务招待费超了，被调出来就需要缴纳企业所得税了，请问老师怎么可以调账啊，有一部分是员工聚餐的，可以调到管理费用-福利费下吗

啥都不会考个屁 追问

2020-05-19 21:03

是的老师

啥都不会考个屁 追问

2020-05-19 21:20

业务招待费里就有一部分是员工聚餐的

路老师 解答

2020-05-19 21:29

员工聚餐可以调到福利费

啥都不会考个屁 追问

2020-05-19 21:39

老师我具体应该怎么操作呀

路老师 解答

2020-05-19 21:58

你不是要调账吗？把账里的 招待费 改到福利费 就好

啥都不会考个屁 追问

2020-05-19 21:59

老师您好，那是不是要到对应的月份去调呢？

路老师 解答

2020-05-19 22:00

最好是到对应的月份去调，嫌太麻烦就在12月份统一调

啥都不会考个屁 追问

2020-05-19 22:02

老师，2019年10-12月的税已报了，这样调整有影响吗

路老师 解答

2020-05-19 22:28

从招待费到福利费，相当于管理费用内部调整，不影响损益

啥都不会考个屁 追问

2020-05-20 16:49

老师您好，我可以把需要的调整的合并在一起一笔处理了么？然后在摘要写清楚对应的哪月的哪号凭证

路老师 解答

2020-05-20 16:49

可以合并在一起处理，只要摘要写清楚就好

啥都不会考个屁 追问

2020-05-20 16:51

老师账务处理如下，对吗？借：管理费用-福利费 贷：管理费用-业务招待费

路老师 解答

2020-05-20 16:52

借：管理费用-福利费 
借：管理费用-业务招待费（借方红字）

啥都不会考个屁 追问

2020-05-20 16:58

老师您好，在10-12月季报申报时候已经是按没调整的那个申报了，那这次调整完，和之前申报的季报不一样了。有什么影响？还需要处理什么吗？

路老师 解答

2020-05-20 17:00

季报时是怎么填的？

啥都不会考个屁 追问

2020-05-20 17:02

是按照业务招待费报的季报

路老师 解答

2020-05-20 17:05

问题不是很大，如果不放心，可以去税务局重新更正申报。

啥都不会考个屁 追问

2020-05-20 17:07

金额不大，三万左右。老师这次调整到福利费以后，申报年报时候，是不是就要用调整完以后的新数据报年报了

路老师 解答

2020-05-20 17:10

是的，因为你账上已经调整了，所以肯定是根据调整后的报表来汇算清缴的