税控系统维护费普票全额抵税会计分录，在申报系统哪个项目填列

dping 追问

2020-05-19 20:36

老师:会计分录怎么做？

邹老师 解答

2020-05-19 20:40

你好，如果是一般纳税人
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

dping 追问

2020-05-19 20:48

减免的时候凭证附件，把那个减免附表打印出来附上

邹老师 解答

2020-05-19 20:52

你好，可以把减免附表打印出来附在减免分录后面的

dping 追问

2020-05-19 21:08

好的谢谢老师，

dping 追问

2020-05-19 21:09

还有疫情期间员工核酸检测计入什么费用

dping 追问

2020-05-19 21:10

没有取得发票能入账？

邹老师 解答

2020-05-19 21:14

你好，疫情期间员工核酸检测，计入管理费用科目核算
需要按规定取得发票入账才是的

dping 追问

2020-05-19 23:12

之前会计已入账，现在该怎么处理

邹老师 解答

2020-05-20 08:34

你好，无票费用入账了，汇算清缴做纳税调增处理就是了