老师，我们有个员工2月3月的保险单位负担和个人负担的单位全部承担了不用员工负担但是我报这两个月个税的时候专项附加扣除那我都扣了个人负担的了 2月3月没开工，工资那都是0 现在我该怎么调账呢

meizi老师

职称：中级会计师

2020-05-19 18:01

你好去修改你们的申报表个税修改过来。既然公司承担了就不可以税前扣除；你账上没错你单位承担的话个人部分计入营业外支出就行了

楠楠追问

2020-05-19 19:19

如果都是单位承担，那不是两部分都记入计入其他应收款吗怎么会计入营业外收入呢

楠楠追问

2020-05-19 19:21

说错了，不是两部分都记入管理费用吗

meizi老师解答

2020-05-19 20:38

你好社保要分单位部分和个人部分的。你员工单位部分走计提费用或者成本去。而你个人部分是走营业外支出的。不是计入管理费用哦

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