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庄老师

职称： 高级会计师,中级会计师,审计师

2020-05-19 17:32

你好，直接向受赠人提供的捐赠不得税前扣除，必须全额调增应纳税所得额，填入A105070《捐赠支出及纳税调整明细表》第1行内；

JOY 追问

2020-05-19 17:37

我们是通过教育局的捐赠，应属于公益性捐赠，但是没有票据。填入A105070第一行，不就定义为非公益性捐赠了吗？

庄老师 解答

2020-05-19 17:57

你好，通过县级政府部门捐赠，可以抵扣，对方要开发票给你们

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A105000《纳税调整项目明细表》中的第18行“（六）利息支出”，填报的是企业向非金融企业借款而发生的利息费用
2022-05-15 22:57:38
1、可以扣除 2、不超过同期同类金融机构贷款利率，是可以税前扣除的。
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你好 汇算清缴的时候，填写正确的，试一下看呢 （实际上，对税额并没有影响）
2020-04-14 11:22:39
你好，汇算清缴没有发票的支出，在纳税调整项目明细表——扣除类——其他栏次 填写
2022-05-16 16:50:45
营业外支出汇算清缴调整的方法有两种：一种是重新计算支出金额，重新计算抵扣税款，重新计算应交税款，然后再汇算清缴；另一种是重新计算抵扣税款，重新计算可抵扣的减免税款，然后再汇算清缴。例如，企业在2018年第四季度进行了营业外支出汇算清缴，而税金机关在2019-01-15更改了税负抵扣规则。在此之后，企业需要重新计算抵扣的税款和可减免的税款，然后再汇算清缴。
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