- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2026-04-30 09:59
调整位置:填在 A105000 纳税调整项目明细表的第 30 行 “(十七)其他”,不填第 18 行 “利息支出”。
调整方式:账载金额填你会计上计入财务费用的贴现利息金额,税收金额填 0,调增金额就是这笔利息的全额。
原因:第 18 行 “利息支出” 是针对合规的金融机构借款利息,无发票的贴现息属于无合规票据的扣除项目,统一在 “其他” 行调整。
相关问题讨论
你好,汇算清缴没有发票的支出,在纳税调整项目明细表——扣除类——其他栏次 填写
2022-05-16 16:50:45
你好,直接向受赠人提供的捐赠不得税前扣除,必须全额调增应纳税所得额,填入A105070《捐赠支出及纳税调整明细表》第1行内;
2020-05-19 17:32:56
营业外支出汇算清缴调整的方法有两种:一种是重新计算支出金额,重新计算抵扣税款,重新计算应交税款,然后再汇算清缴;另一种是重新计算抵扣税款,重新计算可抵扣的减免税款,然后再汇算清缴。例如,企业在2018年第四季度进行了营业外支出汇算清缴,而税金机关在2019-01-15更改了税负抵扣规则。在此之后,企业需要重新计算抵扣的税款和可减免的税款,然后再汇算清缴。
2023-02-20 17:32:28
同学你好
是过期的吗
2022-03-18 15:53:22
同学您好,一般这是不需要调整的
2022-03-15 12:18:38
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守护辛辛 追问
2026-04-30 10:03
朴老师 解答
2026-04-30 10:04