老师，你好！请问企业所得税汇算清缴时，企业所得税弥补亏损明细表中当年境内所得额是指今年可以弥补的亏损吗？

学堂用户_ph341092 追问

2020-05-19 15:22

2014年当前境内所得为0，是指2014年本年利润为0吗？

田老师 解答

2020-05-19 15:23

2014年当前境内所得为0，是指2014年本年利润为0

学堂用户_ph341092 追问

2020-05-19 15:27

老师，那假如2019年当期境内所得额为50000，弥补了17年、18年的当期境内所得额，在2020年企业所得税汇算清缴时，2017年、2018年当期境内所得额是不是就变成0了？

田老师 解答

2020-05-19 15:30

不是这样的，如果你19年有利润5万元 17年亏损3万元18年亏损2万元，那么19年的当期境内所得额就不用交税，不是没有利润

学堂用户_ph341092 追问

2020-05-19 15:35

学堂用户_ph341092 追问

2020-05-19 15:35

老师，请帮忙看一下我用17、18年弥补亏损是否应该这样填写呢？

田老师 解答

2020-05-19 15:44

你的利润是50000，吗？把30976.45填到19年的第8栏，使下面的可以结转以后年度亏损为0

学堂用户_ph341092 追问

2020-05-19 15:47

为什么我可以结转的金额是30976.45呢？而不是17年8812.31+31675.92=40488.23呢？

田老师 解答

2020-05-19 15:50

你17年和18年和第8栏不应该填数

学堂用户_ph341092 追问

2020-05-19 15:51

老师，请问当前待弥补的亏损额是不是代表我可以弥补的亏损

田老师 解答

2020-05-19 15:51

如果你19年有利润5万元 17年亏损3万元18年亏损2万元，

学堂用户_ph341092 追问

2020-05-19 15:56

学堂用户_ph341092 追问

2020-05-19 15:56

老师，请问是不是这样就可以了呢？

田老师 解答

2020-05-19 16:01

把第9栏上的17、18年的金额删除，看看