老师，那个问下我们不是出口退税已经做了申报了，后来税务局来首次申报调查，然后现在我们需要操作变成免税申报，做进项转出，那之前的申报怎么处理

everyday 追问

2020-05-19 10:16

那我自己不是也开具了那个发票吗，那我是不是需要也要把发票红冲了在重新开具

暖暖老师 解答

2020-05-19 10:20

发票不需要，再计提销项税额就可以

everyday 追问

2020-05-19 10:24

什么意思，有点不明白，我当时开具的发票是用普通发票开具的是0税额

暖暖老师 解答

2020-05-19 10:25

我知道，你申报了免税
你先把免税冲了
把这个数字计提销项税额就可以

everyday 追问

2020-05-19 10:31

那这个处理的相关分录怎么写

暖暖老师 解答

2020-05-19 10:33

借主营业务收入
贷应交税费-应交消费税

everyday 追问

2020-05-19 10:38

是在单证齐全出口冲减录入是吗

暖暖老师 解答

2020-05-19 10:46

是在增值税申报系统里

everyday 追问

2020-05-19 10:48

可以截图看下吗，我没有找到呢

暖暖老师 解答

2020-05-19 10:49

在电子税务局增值税申报表

everyday 追问

2020-05-19 10:52

哪一项呢

暖暖老师 解答

2020-05-19 10:57

你好，在增值税申报表一里

everyday 追问

2020-05-19 12:16

是在开具其他发票这个横项3这栏然后是四免税的18栏填写吗之前开票的金额吗

暖暖老师 解答

2020-05-19 12:25

是的，你说的非常正确的

everyday 追问

2020-05-19 12:29

老师我报的是单正不齐，那我这样也不用在出口退税申报系统里面冲减之前的吗

暖暖老师 解答

2020-05-19 12:30

不需要的，只在电子税务申报就可以