老师，我们公司去年9月份才成立，然后第四季度才有资产总额数800万，那么我汇算清缴的时候资产总额平均值要怎么算，是不是用800除以2算出第四季度平均值等于400，然后再用400除以4算出全年资产总额平均值

景 追问

2020-05-19 10:21

老师是2019年11月份，之前都没有

maize老师 解答

2020-05-19 10:28

填写这个，2019年4季度平均值＝（2019年11月期末值＋2019年12月期末值）÷2

景 追问

2020-05-19 10:29

老师我想问下我申报的时候填写了基本信息，然后出现这个表格是什么意思，意思是我这些都不需要申报吗，

maize老师 解答

2020-05-19 10:35

啥表，你截图看看，截图看看

景 追问

2020-05-19 10:38

这个表是我填完基本信息出来的，然进去申报页面就显示只有后面这些五万填

maize老师 解答

2020-05-19 10:44

你只需要填写主表就可以，国家税务总局公告2018年第58号 国家税务总局关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告 为切实减轻小型微利企业纳税申报负担，根据《国家税务总局关于进一步深化税务系统“放管服”改革优化税收环境的若干意见》（税总发〔2017〕101号）有关精神，现就实行查账征收企业所得税的小型微利企业（以下简称“小型微利企业”）填报《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》（国家税务总局公告2017年第54号发布，国家税务总局公告2018年第57号修订）有关事项公告如下：

  一、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）为小型微利企业必填表单。

  二、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）中的“基本经营情况”为小型微利企业必填项目；“有关涉税事项情况”为选填项目，存在或者发生相关事项时小型微利企业必须填报；“主要股东及分红情况”为小型微利企业免填项目。

  三、小型微利企业免于填报《一般企业收入明细表》（A101010）、《金融企业收入明细表》（A101020）、《一般企业成本支出明细表》（A102010）、《金融企业支出明细表》（A102020）、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）、《期间费用明细表》（A104000）。

  上述表单相关数据应当在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）中直接填写。

  四、除本公告第一条、第二条、第三条规定的表单、项目外，小型微利企业可结合自身经营情况，选择表单填报。未发生表单中规定的事项，无需填报。

景 追问

2020-05-19 10:46

那像期间费用那些我们每个月申报的时候但是按发票金额扣除费用，招待费那些不是要按比例扣除吗，那这个是要我自己算出来然后填写在纳税调整那里吗

maize老师 解答

2020-05-19 10:56

你这个直接根据明细账，填写纳税调整表中这个