甲企业为增值税一般纳税人。本年5月从国外进口一批原材料，海关审定的完税价格为120万元，该批原材料分别按10%和13%的税率向海关缴纳了关税和进口来节增值税，并取得了相关完税凭证。该批原材料当月加工成产品后全部在国内销售，最得销售收入300万元（不含增值税），同时支付运输费6万元（不含增值税，且取得增月的应纳增值税。值税专用发票）。已知该企业产品适用的增值税税率为13%。要求：计算甲企业本年5月应纳增值税

兴奋的金鱼 追问

2020-05-18 23:26

运输费税率不是10%吗

兴奋的金鱼 追问

2020-05-18 23:27

为什么6×9%

王茫茫老师 解答

2020-05-18 23:29

现在没有10%税率的档次了，改成9%了哦

兴奋的金鱼 追问

2020-05-18 23:38

1, 甲生产企业为增值税小规模纳税人，选择按月申报缴纳增值税。本年5月销售边角废料，开具增值税专用发票，取得不含税收人12万元；销售自己使用过的货车辆，取得含税收入10.3万元。要求：计算甲生产企业上述业务的应纳增值税。

王茫茫老师 解答

2020-05-18 23:52

上述业务的应纳增值税为 12*0.03+10.3/1.03*0.02=0.56‬万

兴奋的金鱼 追问

2020-05-19 09:40

甲企业为增值税一般纳税人。本年5月从国外进口一批原材料，海关审定的完税价格为120万元，该批原材料分别按10%和13%的税率向海关缴纳了关税和进口环节增值税，并取得了相关完税凭证。该批原材料当月加工成产品后全部在国内销售，取
得销售收人300万元（不含增值税），同时支付运输费6万元（不含增值税，且取得增值税专用发票）。已知该企业产品适用的增值税税率为13%。要求：计算甲企业本年5月的应纳增值税。

王茫茫老师 解答

2020-05-19 10:21

进口进项税额为：120*（1+10%）*13%=17.16 运输费进项为6*9%=0.54
销项税为 300*13%=39
5月应纳增值税为 39-17.16-0.54=21.3