老师，您好！请问公司去年买的软件3000元，计入了固定资产3000元，没折旧也没摊销。现在做汇算清缴，是不是要填A 105080资产折旧摊销及纳税调整表？要怎么填数据？

郭老师 解答

2020-05-18 16:32

软件的，一般做无形资产，或者是管理费用。

Abacus 追问

2020-05-18 16:56

嗯，知道。但这是之前的会计做的，现在能改吗？

郭老师 解答

2020-05-18 16:57

你好，可以修改的，你在今年修改就行。

Abacus 追问

2020-05-18 16:58

现在要年度汇算清缴了，去年的数据应该改不了吧？

郭老师 解答

2020-05-18 17:01

以前年度损益调整，做到今年可以的。

Abacus 追问

2020-05-18 17:02

现在要年度汇算清缴了，去年的数据应该改不了吧？

郭老师 解答

2020-05-18 17:04

你想要修改，可以去修改的，如果不想要修改，可以在用以前年度损益调整做到今年。

Abacus 追问

2020-05-18 17:05

今年先冲之前的账，然后再改成管理费用。那2019年的汇算清缴就不需要填资产折旧摊销纳税调整这张表了吧！

郭老师 解答

2020-05-18 17:07

你好，可以的
是的

Abacus 追问

2020-05-18 17:17

请问如何做以前年度损益调整？

Abacus 追问

2020-05-18 17:18

之前会计在2019年10月入账为：借：固定资产3000  贷：现金3000

郭老师 解答

2020-05-18 17:19

借以前年度损益调整，贷固定资产。
借利润分配贷以前年度损益调整。

Abacus 追问

2020-05-18 17:30

老师，我们用的是2013小企业会计准则，没有以前年度损益调整的科目

郭老师 解答

2020-05-18 17:32

借利润分配贷固定资产。

Abacus 追问

2020-05-18 17:40

我可以添加科目：以前年度损益调整吗

Abacus 追问

2020-05-18 17:41

是不是用小企业会计准则就不能用以前损益调整这个科目

Abacus 追问

2020-05-18 17:41

只有选择了企业会计制度才可以用以前年度损益调整呢？

郭老师 解答

2020-05-18 17:44

你好不可以添加的。