老师，我们有2019年12月的费用票入账到2020.1月可以吗？需要怎么做分录？如果入账到1月企业所得税汇算需要调整这部分费用吗

forever 追问

2020-05-18 11:57

就是一般的差旅费报销，19年没有做凭证，2020才拿来报销的

郭老师 解答

2020-05-18 11:58

借以前年度损益调整，贷库存现金借利润分配贷以前年度损益调整。

forever 追问

2020-05-18 12:08

这样的话就是企业所得税汇算按我2019报表申报，这部分入到2020的费用只调整未分配利润就行是吧

郭老师 解答

2020-05-18 12:09

账上以前年度损益调整做
汇算清交，需要调减的。

forever 追问

2020-05-18 12:21

是这样的，这部分费用能算到2020年吗？我不想调减了，我2019年预缴了企业所得税，现在算下来利润是负的，但我不想退税，报表怎么填才能把这部分税抵了？

郭老师 解答

2020-05-18 12:22

发票日期是二零年的话，可以啊。

forever 追问

2020-05-18 12:23

日期是2019年12月的，这个不能做成2020的费用吗，还是说可以入账，但是实际还是调整的是2019的利润

郭老师 解答

2020-05-18 12:24

12月份儿的不可以做到二零年。

郭老师 解答

2020-05-18 12:24

如果你是购入存货的，在二零年销售出去可以属于二零年的费用。