外贸企业用于退税的专票开了红字信息表，申报的时候怎么进项转出

阳光的口红 追问

2020-05-18 11:20

那第一张表期末留抵不就减少了？跟账对不上

朴老师 解答

2020-05-18 11:28

你好，你账上也转出就可以了

阳光的口红 追问

2020-05-18 11:31

这张票是用于退税的，是没有交税的

朴老师 解答

2020-05-18 11:36

1.取得发票未认证且未跨月的发现开票有误时不要再进行认证,退回发票让开票方作废并重新开具。

  2.取得发票认证后在当月发现有错误的由于要开具红字信息表并要在开具信息表的次月申报期内按信息表显示的进项税额做进项转出,因此对于原发票认证后直接申报抵扣,并在红字信息表开具的次月申报期内在附表二第20栏做转出。待取得重新开具的正确的发票后,认证不抵扣即可。由于取得原发票时,是作为出口退税的退税凭据使用的,认证后没有申请抵扣。

  3.取得发票认证后跨月发现错误的或者像上海等地区的做法是认证后申请抵扣再做进项转出了。这种情况下,发现发票开具错误后,在开具红字信息表的次月申报期内,对于那些不允许自行，删除附表二第20栏数据的地区的企业来说,只能去大厅手工申报,由大厅工作人员强制删除第20栏的进项转岀数据。