老师，请问下固定资产入账时未做进项税，后续调账时为不影响折旧情况，当时财务做的是借-进项税，贷-待处理财产损益，这种做法合理么？

♂黑暗天堂♂ 追问

2020-05-18 09:20

老师，请教下，1、正确做法应该怎么处理？2、现在这个之前财务处理的情况，现在是否需要重新处理还是就这样了？有没有税务方面的问题？

佟老师 解答

2020-05-18 09:51

你应该是
借：进项税额
贷：固定资产
调整固定资产金额，折旧也相应的调整

♂黑暗天堂♂ 追问

2020-05-18 10:09

老师，之前这个财务是18年这么调整的，现在都已经20年了，是否可以不再调整了？还有就是以前年度损益调整这个科目影响的往年所得税在汇算清缴上怎么处理？

佟老师 解答

2020-05-18 13:37

以前年度损益反映在利润分配科目中了

♂黑暗天堂♂ 追问

2020-05-18 16:08

可是老师利润分配科目不影响当年度的利润财报，这个以往年的损益影响所得税部分如何体现出来？又在汇算清缴上哪个位置调整呢?

佟老师 解答

2020-05-18 16:13

你把调整后分录调整年报期末金额