请问老师，所得税年报填好后，发现有退税（就是应缴为负数），我要不要象征性的交点？

彭溧 追问

2020-05-18 08:40

好像有，最近专管员各种要加我们的工会税金，我就觉得了有。我如果意思交点，可以把期间费用少填点不？

maize老师 解答

2020-05-18 08:42

不是，这个是填写纳税调整表，特殊纳税调整事项或扣除项目下面其他，纳税调增

彭溧 追问

2020-05-18 08:46

这个地方我填调增了3000，对不对？

maize老师 解答

2020-05-18 08:51

一般是填写30栏和43栏 五、特别纳税调整应税所得 没有见过填写这个，查下，指的这个企业所得税的特别纳税调整
  （1）转让定价税制
  1.税务机关的合理调整权
  企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则而减少企业或者其关联方应纳税收入或者所得额的，税务机关有权按照合理方法调整。
  2.关联业务的相关资料
  企业向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表时，应当就其与关联方之间的业务往来，附送年度关联业务往来报告表。税务机关在进行关联业务调查时，企业及其关联方，以及与关联业务调查有关的其他企业，应当按照规定提供相关资料。
  3.税务机关的纳税核定权
  企业不提供与其关联方之间业务往来资料，或者提供虚假、不完整资料，未能真实反映其关联业务往来情况的，税务机关有权依法核定其应纳税所得额。
  4.补征税款和加收利息
  税务机关依照本章规定作出纳税调整，需要补征税款的，应当补征税款，并按照国务院规定加收利息。
  5.纳税调整的时效
  企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则，或者企业实施其他不具有合理商业目的安排的，税务机关有权在该业务发生的纳税年度起10年内，进行纳税调整。
  6.跨境关联交易监控与调查
  为了进一步规范特别纳税调整管理，防止跨国企业在金融危机背景下将境外企业的经营亏损转移至境内关联企业，国家税务总局发布了《关于强化跨境关联交易监控和调查的通知》。
  7.转让定价的跟踪管理
  国家税务总局发布了《关于加强转让定价跟踪管理有关问题的通知》。
  （2）预约定价安排
  企业可以向税务机关提出与其关联方之间业务往来的定价原则和计算方法，税务机关与企业协商、确认后，达成预约定价安排。
  预约定价安排，是指企业就其未来年度关联交易的定价原则和计算方法，向税务机关提出申请，与税务机关按照独立交易原则协商、确认后达成的协议。

彭溧 追问

2020-05-18 09:10

那我就填43吧，还有没有其他方法？

maize老师 解答

2020-05-18 09:13

没有了，你想交税就这样，要不30栏或者是43栏 别的上面列举没有调的 话

彭溧 追问

2020-05-18 09:14

好的，谢谢

maize老师 解答

2020-05-18 09:20

好的，我先回复别的学员了