老师，您好！我想请教一下，是小规模企业，当月销售一批餐券（面值100）我们5折销售，货款8000元已开普票，货款次月收到，这个账务怎么处理？收回客户券又怎么处理？因为是50抵100，我不知道账务怎么核销这些券，跟开始的账务怎么衔接

YY 追问

2020-05-17 10:13

本来160张100元券要收16000，但是我们五折销售要收8000元，发票开的是8000的，钱下月收

YY 追问

2020-05-17 10:19

按正常如果当月收到我是不是可以借银行8000，贷预收7920.79 应交税费79.21，等到客人使用时:借预收49.5 销售费用 50.5 贷收入100？这样不知道对不对？但是现在他没有当月给钱，我入不了预收，那之后的账也不知道怎么冲减

文老师 解答

2020-05-17 10:27

那您开票的时候最好是开16000然后折扣是-8000实际的发票金额就是8000

文老师 解答

2020-05-17 10:27

您实际消费的时候也就按8000的金额来确认收入

YY 追问

2020-05-17 10:28

但是发票上月已经开了，所以我不知道怎么做账了，很混乱

YY 追问

2020-05-17 10:30

客户消费不会一次消费8000，都是送人的，来不了用也不知道，来用一张我是不是就确认一张收入？那这个账重头到尾怎么做？

文老师 解答

2020-05-17 10:59

那您或者就是用借银行存款贷预收账款，然后实际消费，就按50%的金额确认收入

文老师 解答

2020-05-17 10:59

您都是同意50%销售的吧

文老师 解答

2020-05-17 10:59

统一面额的50%销售的吧

YY 追问

2020-05-17 11:03

是五折销售

YY 追问

2020-05-17 11:04

老师，当月开票不确认收入，只确认税费，等到下月客户给钱再确认收入，这样行不行的？

文老师 解答

2020-05-17 11:06

您开票应该来说是开充值卡发票

YY 追问

2020-05-17 11:06

如果可以，我当月借:应收 79.21 贷:应交税费 79.21 
次月收钱借:银行8000
贷:预收 7920.79
     应收  79.21
客户用券时
借:预收 49.5
贷:营业收入 49.5
行不行？

YY 追问

2020-05-17 11:07

我是咖啡店 开了销售咖啡

文老师 解答

2020-05-17 11:11

您好，是可以这样做的

YY 追问

2020-05-17 11:14

好的，谢谢老师！

YY 追问

2020-05-17 11:17

那我需要附什么单据在后面吗？

文老师 解答

2020-05-17 11:27

开票的时候就是发票，确认收入的时候自己做个表格