找木木老师！找木木老师

莹 追问

2020-05-16 20:15

不好意思老师，接刚之前问的问题
我们公司付货款11万，商品暂时没有发给了我们10万（进项发票也开了10万），借方我该怎么写

陈诗晗老师 解答

2020-05-16 21:01

也就是只给了10万的票，你付钱了没

莹 追问

2020-05-17 01:26

付了11万

陈诗晗老师 解答

2020-05-17 07:44

借，预付账款
应交税费
贷，银行存款
按预付账款处理

莹 追问

2020-05-17 16:04

没看懂老师！
我进货付了11万，暂时收到10的发票，具体分录？

莹 追问

2020-05-17 16:06

11万里还含押金

陈诗晗老师 解答

2020-05-17 16:14

借 预付账款
应交税费 增值税
 其他应收款 押金
贷  银行存款11万

莹 追问

2020-05-17 17:06

我的借贷不平啊老师，我只收到10万的发票

陈诗晗老师 解答

2020-05-17 17:08

你借方的金额，我不知道啊，你自己给他放上去就是 了，你
 押金 是多少，其他的你直接分离一下。

莹 追问

2020-05-17 17:14

押金是3000元—做其他应收款
付了11万减去押金3000元余107000元（但是目前只收到了10万的发票，还有7000元没收到发票），
老师我有点懵，求谅解

陈诗晗老师 解答

2020-05-17 17:19

借 其他应收款 押金   3000
预付账款  倒挤出来
应交税费 增值税 发票上面的进项税额
贷 银行存款

然后你后面实际收到货时
借  库存商品 发票上的不含税金额 
贷 预付账款  之前确认的预付
如果有差额放应付账款

你看一下，金额有的不知道，我给了你解释，你自己放进去。

莹 追问

2020-05-17 17:37

老师第一步，如果发票全部收到我可以算的出来，可是现在发票没有全部收到的

陈诗晗老师 解答

2020-05-17 17:45

你是按你收到的处理，没收到的发票不处理的。
所以你不用管你没收到的。

莹 追问

2020-05-17 17:51

可是我钱付出了的

莹 追问

2020-05-17 17:54

我可以付款时全部货款做预付账款吗？（其他应收款分开）
然后：收到商品及发票直接减少预付账款，借方：库存商品
       应交税费—待认证发票
可以？

陈诗晗老师 解答

2020-05-17 18:14

你是付了钱，所以第一个分录是贷银行存款的。
借 其他应收款 押金 3000
预付账款 倒挤出来
应交税费 增值税 发票上面的进项税额
贷 银行存款  11万

你后面到货
借 库存商品
贷 预付账款
如果有差额计应付账款 处理
不存在 税了，税是收票时处理的