我3月那张凭证做错了，4月这样调整，可以吗？有现金科目，然后再调整成调后这张，

路老师 解答

2020-05-16 11:31

减免税款是做在另外一张凭证上了是吗

小艾 追问

2020-05-16 11:36

然后做了一个进项税额转出，因为我之前认证了，本月无增值税，这480未抵扣，那这张凭证本月还需要做吗？

路老师 解答

2020-05-16 12:18

本月没有抵扣，不需要做转出分录

小艾 追问

2020-05-16 13:07

我这样其实是不是应该抵扣了，只是因为一直没有交增值税，而没有实际发生额，一直就留到期末余额了？

路老师 解答

2020-05-16 13:25

现在是待抵扣状态，等哪个月要交的增值税超过480元，就可以扣除480元，余下的钱再交增值税，所以不能做进项税额转出

小艾 追问

2020-05-16 13:29

那是需要等扣除了这480元的时候，再做进项税额转出吗？那这个月的财务软件里需要做这两笔记账凭证吗？

路老师 解答

2020-05-16 13:35

做减免税款就好了，不需要做进项税额转出

路老师 解答

2020-05-16 13:37

一、购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：
借：管理费用，
贷：银行存款，
借：应交税费-应交增值税（减免税额），
借：管理费用（借方负数）
只要做这两笔分录

小艾 追问

2020-05-16 14:04

那进项税额就暂时不管了吗？不是说税控盘认证了需要做进项税额转出的吗？

路老师 解答

2020-05-16 14:06

发票你认证了吗？

小艾 追问

2020-05-16 14:06

发票认证了的，

路老师 解答

2020-05-16 14:08

那需要做进项转出的

小艾 追问

2020-05-16 14:11

那意思是这两笔还是需要做的吗？那在进行纳税申报表填写时，这转出额填哪里呢？

路老师 解答

2020-05-16 14:14

上面我说的两笔还要做
再做一笔
借：应交税费-进项税额
贷：应交税费-进项税额转出
转出额填在增值税表二第23栏其他里面

小艾 追问

2020-05-16 14:45

是这样管理费用用负数吗？但这样不是借贷不相等了吗？

路老师 解答

2020-05-16 16:11

在借方负数，不是在贷方

小艾 追问

2020-05-16 17:16

那再问一下，为什么这里需要做管理费用的借方负数呢？而不是管理费用直接做成贷方呢？

路老师 解答

2020-05-16 17:33

在软件里面，成本费用都是要做到借方的，这样生成报表的时候才不会出错