老师，19年暂估了成本发票，借:库存商品 26万 贷:应付账款 26万，同时结转成本 借:主营业务成本 26万 贷:库存商品 26万，2020年5月收到普通发票，金额是27万，如何调整账

追逐繁星 追问

2020-05-16 09:33

老师，怎么调整，分录怎么写

萱萱老师 解答

2020-05-16 09:40

借以前年度损益1调整贷库存商品1 借库存商品1 贷应付帐款1 借未分配利润1 贷以前年度损益调整1

追逐繁星 追问

2020-05-16 09:58

老师，结转成本的分录需要调整吗

萱萱老师 解答

2020-05-16 10:09

第一个分录就是调整结转成本的

追逐繁星 追问

2020-05-16 10:10

老师，你给的分录是调整库存商品和应付账款的

萱萱老师 解答

2020-05-16 10:14

以前年度损益调整就是调整主营业务成本

追逐繁星 追问

2020-05-16 10:15

老师，不涉及损益类科目的分录，直接红冲吗？

萱萱老师 解答

2020-05-16 10:31

用未分配利润代替以前年度损益调整科目