餐饮行业购入的材料如果是发票没有到的情况下要暂估入库，那收到发票的时候要冲减暂估，那当月的时候已经结转成本了，收到发票的时候主营业务成本是不是也要冲销一笔（用红字），再录入一笔正数

仰望星空 追问

2018-12-22 11:22

那不录库存吗？直接可以做主营业务成本吗？我本来是这样做的，就算不行，后来改成先入库，再领用

仰望星空 追问

2018-12-22 11:24

发票未到时暂估：借：原材料 
                              贷：应付帐款--暂估 
领用时：借主营业务成本 
              贷：原材料

bamboo老师 解答

2018-12-22 11:26

如果要核算细致 那是应该入仓库 然后再领用 
看你前面直接计入主营业务成本 以为你不经过仓库核算 
发票未到时暂估： 
借：原材料 
贷：应付帐款--暂估应付账款 
领用时： 
借：主营业务成本 
贷：原材料 
收到发票 
借：应付账款——暂估应付账款 
贷：应付账款

仰望星空 追问

2018-12-22 11:34

老师，那收到发票怎么冲销暂估入库

bamboo老师 解答

2018-12-22 11:50

刚上面给你写了啊 
收到发票 
借：应付账款——暂估应付账款 
贷：应付账款

仰望星空 追问

2018-12-22 14:06

哦，对了，就上面的问题，不是到了发票之后要冲销一笔暂估的吗？ 
借：原材料（红字） 
贷：应付帐款--暂估（红字） 
借：原材料  （蓝字按发票金额） 
贷：银行存款或者库存现金 
这一步骤不需要的吗

bamboo老师 解答

2018-12-22 14:17

收到发票 
借：应付账款——暂估应付账款 
贷：应付账款 
支付货款 
借：应付账款 
贷：库存现金、银行存款

仰望星空 追问

2018-12-22 14:23

这样的啊，那我们都要先冲暂估的，那如果发票开进来和暂估的金额不一致呢

bamboo老师 解答

2018-12-22 14:25

发票开进来和暂估的金额不一致 
借：应付账款——暂估应付账款 
       原材料 (或者红字) 
贷：应付账款