老师，想请教一下关于建筑安装行业中的模架是怎么做成本核算呢！？老板要求细分到项目部的楼栋上，以一个楼栋出具成本分析表给他。采购的物资都是可以反复使用的，一部分用到项目上就提折旧，一部分没有用就不算折旧，到时候就得看闲置率多少？怎么算这个比率？我做内帐，以前没有做过这个行业。

任琴 追问

2020-05-15 22:09

能大概说下怎么做成本核算吗？关于材料这块

陈诗晗老师 解答

2020-05-16 08:10

建筑安装企业，成本核算，就是实际发生的安装成本。
比如 人工，材料等等。按发生的结转统计 就可以了地。

任琴 追问

2020-05-16 08:37

金蝶旗舰版中的固定资产管理模块能做到与项目楼栋一一匹配的程度吗？结转时的分录怎么做？需不需要从工程物资进入固定资产，再到主营业务成本？

陈诗晗老师 解答

2020-05-16 08:48

这个软件我不太清楚是否可做到你说的这种程度。
结转时
借 工程结算
贷 工程施工 合同毛利
工程施工 合同成本

固定资产？转主营业务成本？什么意思，你是什么企业

任琴 追问

2020-05-16 08:59

建安业，我们主管说不用工程结算与毛利的科目，内帐搞复杂了！我很疑惑，有没有学堂老师是做过这个模架行业的呢？

陈诗晗老师 解答

2020-05-16 09:02

建筑业你不用工程结算和毛利？
那就是直接用成本和收入了
那你这直接是
借 主营业务成本
贷 存款，材料等等
借 应收或存款
贷 主营业务收入
你就不存在 单独结转了的

任琴 追问

2020-05-16 09:10

这个公司领回来的材料用到项目上去就是固定资产，不用到项目上去就先放入工程物资，反正可以用很多年，所以材料成本就是固定资产的折旧费。

陈诗晗老师 解答

2020-05-16 09:11

领用材料你就正常是
借 在建工程 或 其他的科目 
贷 工程物资。
 你正常处理就是的