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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2020-05-15 15:33

这个不用进行账务处理，直接调增应纳税所得额，补交企业所得税就可以了。

Yan 追问

2020-05-15 15:34

本期应交企业所得税增加了，另外一个科目记什么呢

江老师 解答

2020-05-15 15:34

不用进行账务处理，这个是属于调企业所得税申报表，不调账的事项。直接是企业所得税法中的永久性差异的事项。

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相关问题讨论
这个不用进行账务处理，直接调增应纳税所得额，补交企业所得税就可以了。
2020-05-15 15:33:21
你好  你们属于小企业会计准则吗 。 这样好判断科目  
2021-03-05 10:30:43
你好，调增的只是所得额，不一定都是交税的，如果所得额是负数的，不用交税
2018-12-11 16:38:04
你最终是缴纳了所得税，是不是？
2024-11-13 10:33:59
您好，你的说法不对，业务招待费55在会计利润里面已经扣减了，但是在计算应纳税所得额时应该按扣除比例计算进行调整。 财务人员在汇算清缴时对业务招待费的处理不对。 企业发生的业务招待费支出按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。 发生额的60%是55×60%=33，销售（营业）收入的5‰=（6000%2B100）*5‰=30.5 所以业务招待费应该调增55-30.5=24.5
2020-07-21 09:12:38
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