增值税申报表的增值税和资产负债表的增值税不相符，怎么调整

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-05-15 15:01

你好，增值税申报表只有增值税
而资产负债表的应交税费不仅仅是增值税，还有附加税，企业所得税等税款
增值税申报表的增值税与资产负债表的应交税费不一致是很正常的
如果你应交税费——应交增值税明细账与增值税申报表不一致，那就需要根据增值税申报表做相应调整的

卡卡的妈咪追问

2020-05-15 15:15

老师，那不一致的话用到哪些分录来调整

邹老师解答

2020-05-15 15:17

你好，如果是因为附加税，企业所得税导致增值税申报表的增值税与资产负债表的应交税费有差异，这种情况不需要调整的
如果是应交税费——应交增值税明细账与增值税申报表不一致，就需要去查明是什么原因不一致，才知道该如何做调整分录的

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