送心意

maize老师

职称初级会计师,中级会计师

2020-05-15 14:50

计提税款时借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交企业所得税
同时调整未分配利润
  借:利润分配-未分配利润
  贷:以前年度损益调整。
  补交税款时
  借:应交税费-应交企业所得税
贷:银行存款
你不是补缴吗,咋还调整?不是按你们实际去补交的???

清儿 追问

2020-05-15 14:53

我是5月做的汇算清缴,可以在5月扣款时一起做计提和缴纳吗?

maize老师 解答

2020-05-15 14:58

是的,你之前没有计提话,那就计提和缴纳做一起

清儿 追问

2020-05-15 15:01

因为要补缴所得税,汇算清缴时报送的报表需要在原报表的基础上将利润分配-未分配利润调整后报送吗

maize老师 解答

2020-05-15 15:07

你把这个分录就可以,19年年报是根据这个19年账做的,不是根据这个分录之后的填表的,汇算清缴时报送的报表需要在原报表的基础上将利润分配-未分配利润调整后报送吗 不需要

清儿 追问

2020-05-15 15:08

好的,谢谢

maize老师 解答

2020-05-15 15:15

好的,我先回复别的学员了

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相关问题讨论
你好 1.汇算清缴后,补缴的所得税 借:以前年度损益调整   ,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款 2,借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款 12月底正常做计提分录,借:所得税费用   ,贷:应交税费—企业所得税
2024-04-29 16:29:57
你好! 这部分所得税,以前有没有计提呢?
2020-12-30 17:49:11
借:未分配利润 贷:银行存款
2021-01-14 14:52:23
企业汇算清缴补交所得税,是指企业在纳税期限届满后,由于汇缴及计税错误,造成实际应纳税款大于实际汇缴税款时,或由于未按规定纳税而应补交欠缴税款等原因造成应纳税款超出实际汇缴税款,需补缴税款的情况。其账务处理则是先将补交的税款计入未交税金减免款项,随后反计入已交税金,最后进行贷方结转,将未交税金减免款减到0即可。 拓展知识:另一种账务处理方式是将补缴的税款计入增值税应税项贷方,最后结转增值税应缴清空,以及对应入帐到企业应交税款贷方。
2023-02-26 16:53:51
你好,是之前成本结转有错误,还是只是没有发票
2018-04-24 10:57:56
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